Время на прочтение: 8 минут

Дата публикации: 03.07.2026

Компания получает прибыль, продажи растут, клиентов становится больше. Но в день выплаты зарплаты денег на расчетном счете не хватает. Через несколько дней нужно оплатить поставщикам новую поставку, затем — налоги. Приходится переносить закупки, договариваться об отсрочке или искать кредит.

Так выглядит кассовый разрыв.

С ним сталкиваются компании любого размера. Причина обычно в том, что деньги приходят позже, чем наступает срок обязательных платежей.

Прибыль показывает финансовый результат. Остаток на расчетном счете показывает, сколько денег доступно сейчас.

Компания продала продукцию на 20 млн рублей и заработала 5 млн рублей прибыли. Покупатель оплатит счет через два месяца. Зарплату, аренду, налоги и поставщиков нужно оплатить до этого момента.
Прибыль уже отражена в отчетности, но денег на счете еще нет. Ведь пока клиент не оплатил счет, компания не может использовать эти средства.

Кассовый разрыв часто пытаются закрыть кредитом, овердрафтом, факторингом или отсрочкой платежей. Эти инструменты помогают решить текущую проблему, но не устраняют ее причину.

Если кассовые разрывы повторяются, значит компания не управляет денежными потоками.

Продажи увеличивают выручку, закупки формируют запасы, бухгалтерия оплачивает счета, производство выполняет заказы. Каждое подразделение работает по своему плану, но движение денег никто не контролирует как единую систему.

Вот и получается, что прибыль есть, а денег для текущих платежей не хватает.

Самая частая причина кассового разрыва — разный срок поступления и расходования денег.
Например, компания сегодня закупает сырье, через неделю выплачивает зарплату, а оплату от клиента получает только через два месяца.

Чем длиннее этот период, тем больше оборотных средств требуется бизнесу.

Проблема не в самой отсрочке платежа. Она возникает, когда компания не рассчитала, сколько денег понадобится до момента получения оплаты.

Поэтому две компании с одинаковыми условиями работы могут показывать разные результаты: одна спокойно проходит этот период, другая постоянно сталкивается с нехваткой денег.

Рост продаж требует дополнительных вложений.

Компания заранее закупает сырье, увеличивает запасы, расширяет производство, нанимает сотрудников. Деньги уходят сразу, а оплата от клиентов поступает позже.

Продажи и прибыль растут, но свободных денег становится меньше. Если оборотного капитала недостаточно, быстрый рост приводит к кассовому разрыву.

Автоматизируем сбор данных и освободим команду от ручной аналитики

Сотрудники тратят часы на отчеты?

Деньги могут отсутствовать на расчетном счете, но оставаться внутри бизнеса.

Они находятся в складских запасах, незавершенном производстве, дебиторской задолженности или авансах поставщикам.

Частая причина — это закупка товара с запасом. Компания вкладывает деньги в склад и не может использовать их для текущих расходов.

Если объем запасов растет быстрее продаж, риск кассового разрыва увеличивается.

Компания открывает новый филиал, покупает оборудование, запускает новое направление или переезжает в другой офис.

Все эти решения требуют денег сразу. Результат они приносят позже.

Если инвестиции не были связаны с текущими денежными потоками, бизнес может столкнуться с нехваткой оборотных средств даже при стабильной прибыли.

Большинство руководителей анализируют финансовые результаты после окончания месяца. К этому моменту кассовый разрыв уже произошел.

На самом деле его можно увидеть заранее.

За несколько недель уже известны даты выплаты зарплаты, налогов, оплаты поставщикам и ожидаемые поступления от клиентов.

Если эти данные находятся в разных таблицах, CRM, 1С и банковских выписках, увидеть будущий дефицит денег сложно. Руководитель узнает о проблеме только в день, когда на счете не хватает средств.

Большинство компаний начинают искать решение, когда денег уже не хватает. На этом этапе остается немного вариантов: договариваться об отсрочке, привлекать кредит или срочно искать дополнительные деньги.

Эти меры помогают закрыть текущий разрыв, но не предотвращают следующий.

Чтобы кассовые разрывы не повторялись, нужно грамотно управлять будущими денежными потоками. Руководитель должен заранее понимать, какие платежи предстоят в ближайшие недели, когда поступят деньги от клиентов и хватит ли текущих средств, чтобы выполнить все обязательства.

Если будущий дефицит денег виден заранее, у компании появляется время пересмотреть график платежей, ускорить поступление дебиторской задолженности или перенести часть расходов. В этом случае кассовый разрыв не становится неожиданностью.

При работе с отсрочкой платежа деньги за выполненные заказы поступают не сразу.

Пока покупатели не оплатили счета, компания финансирует их за свой счет.

Продажи могут расти, прибыль увеличиваться, но свободных денег для зарплаты, налогов и закупок уже не хватает. Чем больше дебиторская задолженность, тем выше риск кассового разрыва.

Покажем демо-дашборд и расскажем, как это работает на практике

Один дашборд вместо десятков отчетов

Во многих компаниях данные о финансах находятся в разных системах. Остатки — в банке, продажи — в CRM, закупки — в 1С, платежи — в Excel. Чтобы понять реальную ситуацию, руководителю приходится собирать информацию вручную.

BI-система объединяет эти данные в одном дашборде. Руководитель видит не только текущий остаток денег, но и будущие поступления, обязательные платежи, дебиторскую задолженность, кредиторскую задолженность и прогноз движения денежных средств.

Такой подход позволяет увидеть риск кассового разрыва за несколько недель до его возникновения. Вместо того чтобы экстренно искать деньги, компания может заранее изменить график платежей, скорректировать закупки или ускорить оплату со стороны клиентов.

Пример дашборда в Power BI

Дашборд объединяет данные из 1С, Битрикс24 и других корпоративных систем. Если финансовая информация хранится в CRM, ERP, Excel, банковских сервисах или других источниках, их также можно подключить. Все показатели автоматически собираются в одном отчете и обновляются без ручной подготовки.

Многие компании ежедневно отслеживают продажи и прибыль, но этого недостаточно. Чтобы избежать кассового разрыва, важно понимать, сколько времени проходит с момента, когда деньги ушли из компании, до момента, когда они вернулись обратно.

Чем длиннее этот цикл, тем больше оборотных средств требуется бизнесу. Поэтому руководителю важно контролировать не только выручку, но и сроки оплаты клиентов, объем запасов, дебиторскую задолженность и график обязательных платежей. Именно эти показатели чаще всего показывают будущий кассовый разрыв раньше, чем остаток денег на расчетном счете.

Кассовый разрыв возникает не из-за одной ошибки. Обычно к нему приводит сочетание нескольких факторов: длинная отсрочка платежей, быстрый рост бизнеса, избыточные запасы, рост дебиторской задолженности или отсутствие прогноза денежных потоков.

Закрыть кассовый разрыв кредитом можно. Избежать его можно только за счет управления денежными потоками.

Когда руководитель видит будущие поступления, обязательные платежи, остатки денежных средств и прогноз движения денег, кассовый разрыв перестает быть неожиданностью. Его можно обнаружить заранее и принять решение до того, как нехватка денег повлияет на работу компании.

Мы уже реализовали более 127 проектов по настройке BI-аналитики под разные задачи. Проведём бесплатную консультацию и аудит ваших процессов, чтобы предложить оптимальное решение именно для вас.
Запишитесь на бесплатную консультацию, и мы поможем сделать аналитику вашего бизнеса прозрачной и эффективной.